Зауженную к низу основу сшить из двух фетровых половинок, набить, сверху присборить и стянуть ниткой (это место в дальнейшем прикрыто белой снежинкой). На основу в шахматном порядке нашить чешуйки яйцевидной формы. Вот собственно и получилась шишка.

Чтобы расшить чешуйки ушло две упаковки Mill Hill-овского бисера. 

Шов «ёлочка» на чешуйках вышит серебряным металликом DMC.

Бисер пришит «невидимыми» нитками от Gutermann. По сути это очень тонкая леска и работать с ней сложно — выскальзывает из иголки, путается, теряется (невидимая же :)), но результат того стоит: бисер выглядит так, как будто он и не пришит вовсе, а приклеен.