Если вы купили квартиру, государство может компенсировать часть расходов. Для этого нужно официально работать и каждый месяц платить 13% с зарплаты. Рассказываем, кто имеет право на налоговый вычет, сколько денег получится вернуть и при каких условиях.

Что такое налоговый вычет

Об имущественных вычетах: 
ст. 220 НК РФ

Имущественный налоговый вычет — это частичный возврат уплаченного НДФЛ за покупку недвижимости. НДФЛ — налог на доходы физических лиц. По закону граждане России обязаны платить 13% с заработка на нужды государства. Если вы купили квартиру, у вас есть право вернуть часть налогов из бюджета или временно освободить себя от уплаты 13%.

Получить налоговый вычет можно на сумму не более 2 млн рублей. От этой суммы вы можете вернуть 13% — 260 тысяч рублей. Подать заявление на имущественный вычет за одну и ту же квартиру вправе и муж, и жена — каждый на 2 млн рублей. В этом случае семья получит не 260 тысяч рублей, а 520 тысяч рублей.

Если вы купили квартиру до 1 января 2014 года, лимит вычета распространяется только на один объект. Это значит, что при стоимости квартиры менее 2 млн рублей вы не сможете получить максимальную сумму возврата 260 тысяч рублей. Остаток вычета нельзя перенести на другую недвижимость.

Мария купила квартиру в декабре 2013 года за 1,7 млн рублей. Сумма налога к возврату в её случае — 221 тысяча рублей. Если Мария купит ещё одну квартиру, то уже не сможет подать на вычет, так как она купила недвижимость до 1 января 2014 года и использовала своё право по старым правилам.

Если квартиру приобрели после 1 января 2014 года, а квартира стоила меньше 2 млн рублей, остаток вычета не сгорает, и его можно перенести на другой объект.

Ольга купила квартиру в феврале 2014 года за 1,5 млн рублей. Она подала заявление на налоговый вычет и вернула 13% от стоимости квартиры — 195 тысяч рублей. Из лимита 2 млн рублей она использовала только 1,5 млн рублей, осталось ещё 500 тысяч рублей. Позже Ольга купила комнату за 750 тысяч рублей и снова подала заявление на возврат НДФЛ с остатка. Ей вернули 13% с 500 тысяч рублей — 65 тысяч рублей.

О возврате суммы излишне уплаченного налога: 
п.7 ст.78 НК РФ

Подать на вычет можно не только за квартиру, но и за отделочные работы и материалы в рамках лимита 2 млн рублей. При этом в договоре должно быть указано, что квартира без отделки.

Если вы купили квартиру за 1,8 млн рублей и 200 тысяч рублей потратили на ремонт, можете заявить сумму к возврату 260 тысяч рублей. Посмотрите, за какие работы государство вернёт деньги. Чтобы подтвердить расходы, собирайте договоры, чеки и квитанции.

Когда можно получить вычет

Если вы купили квартиру в строящемся доме по ДДУ или по договору уступки прав требования, право на вычет возникает с момента подписания акта приёма-передачи квартиры. Если по договору купли-продажи — после оформления квартиры в собственность. Квартира должна находиться в России.

Важно, чтобы сумма вычета соответствовала расходам на покупку квартиры. Если оплачиваете по частям, то вернуть налог можно только с потраченных денег.

Подать декларацию на возврат налога можно в следующем году после возникновения права на вычет — в любом месяце. Если право возникло давно, а на вычет решили подать только сейчас, вернуть уплаченный налог разрешено за последние три года.