А как такое может быть, что деятельности нету, а зарплата есть? Значит что-то делали! Хорошо бы под диктовку начальства написать справку, кто именно что делал (кто за что получил зарплату). Если делали что-то полезное - можно оставить как незавершенку. Если не делали ничего, а только строили планы на будущее - то возможно это будут расходы на подготовку, освоение и т.д. в общем - расходы будущих периодов.